ISA 계좌

ISA 계좌란 하나의 계좌로 다양한 금융상품을 관리하면서, 절세혜택을 누릴수 있는 통합계좌임

채권, 국내상장주식, 펀드, 리츠, ELS, RP 등 다양한 상품을 한 계좌에 담아 본인의 투자 전략에 맞게 운용하면서 최대 400만원까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세 적용 받을 수 있음

 

다양한 금융상품 투자를 ISA하나로 해결

 

ISA만의 절세효과

• ISA계좌에서 발생한 투자수익은 서민형, 농어민의 경우 최대 400만원까지는 비과세, 그 초과분은 9.9% 저율·분리과세 적용으로 절세효과가 있습니다
• 만기 후 60일 이내 투자금을 연금계좌로 이전하여, 납입액의 10%(최대 300만원 한도)까지 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

투자 손실이 나도 다른 수익과 상계 가능

• ISA계좌에서 투자한 다양한 상품 중 손실분은 다른 상품의 투자수익과 상계가 가능해, 일반계좌 대비 세금을 줄일 수 있습니다.

최대 납입 한도는 1억(1인 1계좌만 가능)

• ISA계좌의 납입한도는 연간 2천만원이나, 당해년도 사용하지 않은 한도는 다음 해로 이월해 최대 1억원까지 납입이 가능합니다.

가입 자격 및 종류(아래 두가지 모두 충족시 가입 가능)

• 만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15~19세 미만 대한민국 거주자
• 직전 3개년 중 1회이상 금융종합과세 대상이 아닌자

가입요건

유형	일반형	서민형	농어민
가입요건	만 19세이상 또는 직전연도 소득이 있는 만 15세~19세 미만	직전연도 총급여 5천만원 또는 종합솓그 3천8백만원 이하	직전연도 종합소득 3천8백만원 이하 농어민 거주자
비과세 한도	200만원	400만원	400만원
비과세한도 초과시	9.9%분리과세
의무가입기간	3년
납입한도	연간 2천만원, 최대 1억원(당해년도 미불입 한도는 다음해로 이월 가능)
중도인출	총 납입원금 내에서 횟수 제한없이 중도인출 가능(인출금액만큼 납입한도가 복원되지는 않음)
필요서류	(15세~19세 미만)개인종합 자산관리계좌 가입용'소득확인증명서'	개인종합 자산관리계좌 가입용'소득확인증명서'	개인종합 자산관리계좌 가입용'소득확인증명서'및 농어업인 확인서 등

ISA의 종류

종류	채권, 주식가능(중개형)	예금 필요시(신탁형)	전문가 위임(일임형)
투자가능상품	채권, 국내상장주식, 펀드, ETF, 리츠, 수익증권, 파생증권, ENF, RP 등	리츠, ETF, 수익증권, ETN, 펀드, 파생증권, 예금, RP	펀드, ETF 등
투자방법	고객이 직접 투자 상품을 선택
보수 및 수수료	투자상품별 수수료 및 보수	신탁보수 : 연 0.2%(연1회 후취)	일임수수료 연 0.1%~0.5% (상품 유형별 상이)
모바일 비대면 계좌개설	일반형 가능	불가	불가

ISA 장점

• ISA를 통해 투자한 국내 상장주식과 주식형 펀드의 환매시 전액 비과세
• ISA에서 발생한 모든 손익은 ISA내에서만 통산함으로 그 외 금융소득과 합산하지 않음
• 순이익의 200만원까지 비과세, 비과세 이후 소득에 대해서는 9.9%를 부과
• 국내 상장된 미국시장 ETF는 투자 가능
• 손익통상 효과 : ISA계좌내에서 투자한 상품의 수익 및 손실을 합산하여 세금을 부과
• 국내 고배당 ETS, 국내 배당 주식에 유리

 

ISA 단점

• 2023년부터 5천만원 초과하는 주식투자 양도차익에 대해서는 세금이 부과
• 3년이상 가입해야 함
• 납입한 원금에 대해서는 중도인출이 가능하지만 중간에 발생한 수익은 인출이 불가능
• 원금이상 인출시 자동 해지됨
• 중도해지시 일부 금액만 해지 할 수 없고 중도해지시 그동안 받은 세제해택은 소멸되고 추징 될 수 있음

       *예외 : 천재지변, 퇴직, 사업자 폐업, 사망, 해외이주 등

• 해외주식이나 해외 상장지수펀드에는 투자가 불가함
• 수수료가 있음